可能影響 :

1.造成對(duì)知名商標(biāo)或馳名商標(biāo)的商標(biāo)淡化，影響公司的商標(biāo)策略；

2.企業(yè)需要花費(fèi)大價(jià)錢(qián)將域名買(mǎi)回，或花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行仲裁奪回域名，造成企業(yè)金錢(qián)成本與時(shí)間成本的增加；

3.嚴(yán)重情況下，會(huì)導(dǎo)致一家企業(yè)的滅亡

合規(guī)建議:

及時(shí)、全面地注冊(cè)域名，包括與企業(yè)名稱(chēng)、品牌一致或相關(guān)的主域名、容易造成混淆的二級(jí)域名等，防止惡意搶注或仿冒。

可能影響 :

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上看，先票后款等同于替購(gòu)買(mǎi)方墊付稅款，如后期款項(xiàng)收不回來(lái)，還要倒貼稅款；法律風(fēng)險(xiǎn)上看，發(fā)票在特定情況下可視為收款憑據(jù)， 會(huì)帶來(lái)敗訴風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)建議:

1. 財(cái)務(wù)部門(mén)在審核合同時(shí)就督促業(yè)務(wù)加上相應(yīng)的條款，明確規(guī)定：開(kāi)具的發(fā)票不做為收款證明；

2.如果合同已簽訂，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)可由對(duì)方開(kāi)具收到發(fā)票的收條，要特別注明“款項(xiàng)未收到”，或在發(fā)票背面寫(xiě)上“給付發(fā)票時(shí)款項(xiàng)尚未支付”并由對(duì)方簽字。

可能影響 :

1.債務(wù)公司委托第三方公司（個(gè)人）代為支付時(shí)，第三方公司可能會(huì)以“返還不當(dāng)?shù)美币蠓颠€相應(yīng)款項(xiàng)；

2.債權(quán)公司委托第三方公司（個(gè)人）代收時(shí)，債權(quán)公司可能聲稱(chēng)自己沒(méi)有收到款項(xiàng)，要求重新支付

合規(guī)建議:

1.在債權(quán)公司要求將款項(xiàng)支付給第三方時(shí)，可要求其提供相應(yīng)的書(shū)面委托書(shū)、或書(shū)面通知，明確寫(xiě)明委托第三方公司（個(gè)人）代收；

2.債務(wù)公司讓第三方公司（個(gè)人）代為支付時(shí)，應(yīng)由債務(wù)公司和第三方公司（個(gè)人）寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，共同確認(rèn)“由第三方公司（個(gè)人）代債務(wù)公司代為支付款項(xiàng)”的事實(shí)。

可能影響 :

長(zhǎng)虧不倒但持續(xù)經(jīng)營(yíng)本身是違反常理的情況，是稅務(wù)重點(diǎn)稽查的對(duì)象。一旦被查處，不僅要查賬征收，還要繳納滯納金和罰款。日后會(huì)加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，特別是發(fā)票的使用。

合規(guī)建議:

每月報(bào)表報(bào)送之前都應(yīng)本著符合業(yè)務(wù)真實(shí)性的原則進(jìn)行自查，當(dāng)關(guān)鍵指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，對(duì)異常原因及時(shí)自我檢查，內(nèi)部處理，保證對(duì)系統(tǒng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表遠(yuǎn)離指標(biāo)異常預(yù)警的紅線。從而最大限度地降低金稅三期帶來(lái)的稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

可能影響 :

1.可能會(huì)因?qū)Ψ焦咎撻_(kāi)增值稅發(fā)票受牽連，承擔(dān)刑事責(zé)任；

2.給公司造成不必要的財(cái)務(wù)損失

合規(guī)建議:

公司相關(guān)人員在接收增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，避免出現(xiàn)貨物流、資金流、發(fā)票流不合一的情形。

可能影響 :

造成公司財(cái)務(wù)損失.

合規(guī)建議:

1.公司進(jìn)行員工培訓(xùn)時(shí)，務(wù)必讓財(cái)務(wù)人員清楚“訂金”與“定金”的區(qū)別；

2.財(cái)務(wù)人員在審核合同或者開(kāi)具發(fā)票時(shí)一定要注意“定金”與“訂金”的使用，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正。

可能影響 :

1.要接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查，給公司造成不必要的麻煩同時(shí)，可能還需要承擔(dān)行政責(zé)任；

2.若涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金會(huì)導(dǎo)致相關(guān)人員承擔(dān)刑事責(zé)任，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成影響；

3.公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)的混同，使得公司與個(gè)人在民事責(zé)任上牽扯不清

合規(guī)建議:

1.銀行會(huì)對(duì)公司的賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督，公司處于何種原因也不要將營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人賬號(hào)；

2.公司要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的規(guī)范，明確不得使用個(gè)人賬戶(hù)接收營(yíng)業(yè)收入，必須嚴(yán)格按照法律的規(guī)定，在公司的賬戶(hù)上走賬。

可能影響 :

1.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響；

2.因個(gè)人侵占資金，導(dǎo)致公司遭受財(cái)務(wù)損失

合規(guī)建議:

多數(shù)中小企業(yè)和代理記賬公司的會(huì)計(jì)，對(duì)于金稅工程的了解僅僅停留在改變了以往報(bào)稅界面與稅收監(jiān)管力度增強(qiáng)的認(rèn)知中，沒(méi)有意識(shí)到金稅工程能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)哪些影響，還是按照以往的操作流程進(jìn)行稅務(wù)處理。企業(yè)對(duì)金稅工程缺乏系統(tǒng)的了解 ， 容易出現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)信息不對(duì)稱(chēng)， 存在被列入稅務(wù)部門(mén)重點(diǎn)問(wèn)題企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

可能影響 :

1.對(duì)公司的財(cái)務(wù)直接造成損失；

2.公司的形象遭受破壞。

合規(guī)建議:

發(fā)票使用單位應(yīng)當(dāng)持手續(xù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票，并按照要求向買(mǎi)方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。

可能影響 :

禮品費(fèi)容易給人商業(yè)賄賂的嫌疑，另一方面禮品費(fèi)存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)影響增值稅、個(gè)稅和企業(yè)所得稅。

合規(guī)建議:

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)盡量杜絕禮品費(fèi)。

可能影響 :

企業(yè)股權(quán)發(fā)生變化的時(shí)候，股東或者潛在債權(quán)人可以要求大股東償還債務(wù)；股東借款超過(guò)一年沒(méi)有歸還的，稅務(wù)會(huì)將之視為分紅進(jìn)行征稅；大股東借款手續(xù)不完整的，容易觸及挪用資金或職務(wù)侵占的刑事犯罪。

合規(guī)建議:

借錢(qián)之前通過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)決議，表明借款不是私下行為；簽訂借款協(xié)議，約定期限和利息，企業(yè)逐月計(jì)提借款利息，明確借款屬性。

可能影響 :

1.照搬公司法所規(guī)定的章程，抹殺了自身公司特點(diǎn)，章程制定的優(yōu)劣關(guān)系到治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn);

2.重要事項(xiàng)規(guī)范的不明確性，致使公司章程的可操作性不強(qiáng)，不能發(fā)揮作用。

合規(guī)建議:

《公司法》中明確規(guī)定了在公司章程中可自行約定的任意性條款，股東可依據(jù)股東特點(diǎn)及持股比例、公司管理模式、行業(yè)特點(diǎn)等因素，制定可操作性強(qiáng)的公司章程。章程中可自主約定的事項(xiàng)主要包括：對(duì)于對(duì)外投資與擔(dān)保、“三會(huì)”職權(quán)、議事方式、表決程序、分紅權(quán)、對(duì)董監(jiān)高限制、公司解散事由等等。

可能影響 :

股東之間權(quán)利義務(wù)只是章程的一部分，難以事無(wú)巨細(xì)，當(dāng)股東之間產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，無(wú)有效的依據(jù)解決矛盾，容易導(dǎo)致公司僵局。 

合規(guī)建議:

簽訂股東協(xié)議，對(duì)股東之間權(quán)利義務(wù)作出比公司章程更為細(xì)致的約定，包括出資具體時(shí)間、股東退出機(jī)制、員工期權(quán)池或其他不宜在章程中公開(kāi)的內(nèi)容。

可能影響 :

未經(jīng)法定程序修改公司章程，行為無(wú)效，對(duì)內(nèi)對(duì)外都不產(chǎn)生效力。

合規(guī)建議:

修改公司章程屬于特別決議事項(xiàng)，須召開(kāi)股東會(huì)，并經(jīng)代表表決權(quán) 2/3 以上的股東通過(guò)，修改后由董事會(huì)向工商機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，產(chǎn)生公示效力。

 可能影響 :

1.控股股東或董事不召開(kāi)或隨意召開(kāi)股東會(huì)；

2.股東會(huì)決議無(wú)效或被撤銷(xiāo)。

合規(guī)建議:

在章程中詳細(xì)規(guī)定股東會(huì)的召集、召開(kāi)方式及議事規(guī)則。

可能影響 :

董事會(huì)作出決議可能被認(rèn)定為無(wú)效。

合規(guī)建議:

修改公司章程、增資、減資、合并、分離、解散等職權(quán)必須由股東會(huì)執(zhí)行，不得委托給董事會(huì)。

可能影響 :

若監(jiān)事會(huì)構(gòu)成不符合《公司法》相關(guān)規(guī)定，其作出決議無(wú)效。

合規(guī)建議:

根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員中職工代表必須占 1/3 以上，據(jù)此合法合理地配置監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表。

可能影響 :

1.可能導(dǎo)致公司僵局，無(wú)法做出決策，影響公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展；

2.公司一股獨(dú)大，容易導(dǎo)致決策失誤或治理機(jī)制失靈；

3.小股東取得公司控制權(quán)。

合規(guī)建議:

1.公司設(shè)立時(shí)設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股權(quán)均衡；

2.若公司已設(shè)立，可在章程中另外約定表決方式及議事規(guī)則，不采用按出資比例享有表決權(quán)的方式， 在章程中約定擴(kuò)大或者縮小某個(gè)股東或者某類(lèi)股東的所代表表決權(quán)，達(dá)到設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu)的目的。

可能影響 :

違反《公司法》相關(guān)規(guī)定，且無(wú)法實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)的職能。

合規(guī)建議:

依據(jù)《公司法》規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

可能影響 :

若股東有“不正當(dāng)目的”，不利于公司維持正常經(jīng)營(yíng)秩序及保護(hù)商業(yè)秘密。

合規(guī)建議:

建立會(huì)計(jì)帳簿查閱審查制度，要求股東查閱前提出書(shū)面申請(qǐng)，15 日內(nèi)審查完畢，若該股東 3 年內(nèi)有“不良記錄“可拒絕其查閱。

可能影響 :

不合法關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人權(quán)益及公司財(cái)產(chǎn)。

合規(guī)建議:

明確關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)以壟斷采購(gòu)或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)，防止產(chǎn)生不合法關(guān)聯(lián)交易。

 可能影響 :

需辦理特別許可證后才能經(jīng)營(yíng)的行業(yè)都屬于工商行政機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查的對(duì)象，一般以查處無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為和排查消除食品藥品、工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、特種設(shè)備安全隱患為重點(diǎn)，輕則整頓罰款，重則甚至觸犯非法經(jīng)營(yíng)等刑事犯罪。

合規(guī)建議:

有無(wú)證經(jīng)營(yíng)情況的企業(yè)必須馬上辦理相關(guān)許可或暫停相關(guān)業(yè)務(wù)；有證但在操作中有管理瑕疵的，可以跟監(jiān)管部門(mén)形成良好的溝通，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況給予一定的整頓寬限期。暫時(shí)沒(méi)有暴露出問(wèn)題的企業(yè)需要密切關(guān)注行政管理部門(mén)的政策動(dòng)向和整頓節(jié)點(diǎn)。

 可能影響 :

受過(guò)處罰的企業(yè)不僅會(huì)在企業(yè)工商信息網(wǎng)上進(jìn)行公示，對(duì)企業(yè)的商譽(yù)造成影響，三年內(nèi)的處罰記錄還會(huì)影響企業(yè)的融資和上市，對(duì)企業(yè)健康發(fā)展有著極大的負(fù)面影響。對(duì)在各地有分公司或直營(yíng)門(mén)店的企業(yè)，一地的行政稅務(wù)處罰往往會(huì)引起其他地區(qū)監(jiān)管部門(mén)的重視，引發(fā)連鎖處罰效應(yīng)。

合規(guī)建議:

企業(yè)接到行政處罰通知書(shū)后應(yīng)該第一時(shí)間了解處罰所依據(jù)的事實(shí)和程序，積極主動(dòng)的和執(zhí)法機(jī)關(guān)解釋溝通，不應(yīng)回避或慌神。在保護(hù)民營(yíng)企業(yè)的政策氛圍下，盡量通過(guò)溝通和主動(dòng)整改的方式避免行政處罰。已遭遇行政處罰的企業(yè)應(yīng)該引以為鑒，主動(dòng)整改防止引發(fā)連鎖反應(yīng)。 

可能影響 :

缺乏政策敏感性或者對(duì)政策解讀不到位、解讀錯(cuò)誤，會(huì)造成政策紅利的經(jīng)濟(jì)損失，也可能會(huì)影響到企業(yè) 2-3 年發(fā)展方向的戰(zhàn)略指揮錯(cuò)誤，社會(huì)影響性比較大的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)缺乏政策敏感性還有可能對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)后知后覺(jué)。

合規(guī)建議:

不僅要保持對(duì)中央政策的敏感性，還要了解地方執(zhí)行的口徑和具體政策。

 可能影響 :

高度依賴(lài) BAT 生態(tài)衍生出的創(chuàng)業(yè)公司，需要對(duì)各平臺(tái)內(nèi)部風(fēng)控要求有清晰的了解，一旦因觸犯平臺(tái)風(fēng)控紅線被封殺，損失往往是不可逆的。

合規(guī)建議:

仔細(xì)閱讀并了解各大平臺(tái)對(duì)運(yùn)營(yíng)商和入駐企業(yè)的管理規(guī)則，特別是微信對(duì)誘導(dǎo)分享、群發(fā)等特殊運(yùn)營(yíng)手段的認(rèn)定和處罰規(guī)則。

可能影響 :

運(yùn)營(yíng)推廣活動(dòng)中涉及成分、功效、極限詞等違反廣告法用語(yǔ)外，還有可能涉及詆毀同行、無(wú)授權(quán)使用名人頭像等情況，往往是侵權(quán)高危區(qū)。

合規(guī)建議:

注意廣告法、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等常規(guī)法律外，保持對(duì)政策時(shí)事的敏感度，政治事件不可作運(yùn)營(yíng)。

可能影響 :

腐敗行為出現(xiàn)時(shí)，若企業(yè)沒(méi)有及時(shí)處理或處理不力、處理不當(dāng)（或過(guò)輕過(guò)重），都會(huì)助長(zhǎng)這種行為的再發(fā)生，以致形成腐敗風(fēng)氣，甚至大家以腐敗為榮，相互交流腐敗經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，互相促進(jìn)。

合規(guī)建議:

預(yù)防為主、事后處罰為輔，要對(duì)腐敗高發(fā)點(diǎn)有重點(diǎn)的政策和嚴(yán)格的審批制度，對(duì)于反腐敗的要求通過(guò)與員工有效的培訓(xùn)和溝通進(jìn)行傳達(dá)，對(duì)于運(yùn)營(yíng)中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做到操作中的時(shí)時(shí)監(jiān)控。

可能影響 :

在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中，難免會(huì)遇到突發(fā)的事項(xiàng)，如果這類(lèi)突發(fā)事項(xiàng)能夠在第一時(shí)間得到妥善地解決和處理將會(huì)對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)積極的影響。反之，若此類(lèi)突發(fā)事項(xiàng)沒(méi)有在第一時(shí)間妥善處理，通過(guò)后期的發(fā)酵將對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)極為不利的影響。

合規(guī)建議:

在爭(zhēng)議發(fā)生前企業(yè)需要對(duì)于自身企業(yè)可能發(fā)生的突發(fā)事項(xiàng)做出預(yù)設(shè)。有條件的企業(yè)可以在某種程度上建立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)。結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)是妥善解決突發(fā)事項(xiàng)的第一步也是首要前提。以輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為例，通常易出現(xiàn)學(xué)生家長(zhǎng)與學(xué)校之間因?yàn)榻虒W(xué)事項(xiàng)發(fā)生的爭(zhēng)議。那 么，就要在設(shè)立突發(fā)事項(xiàng)庫(kù)時(shí)將這一類(lèi)的突發(fā)事項(xiàng)預(yù)設(shè)到該庫(kù)當(dāng)中去。

可能影響 :

違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)、收受、交換等方式獲取公民個(gè)人信息，或者在履行職責(zé)、提供服務(wù)過(guò)程中收集公民個(gè)人信息的，屬于《刑法》第二百五十三條之一第三款規(guī)定的“以其他方法非法獲取公民個(gè)人信息”。

合規(guī)建議:

轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)思路，即便合法獲得的個(gè)人信息，在沒(méi)有征得被收集者同意的情況下，須經(jīng)過(guò)處理無(wú)法識(shí)別特定個(gè)人且不能復(fù)原后，方有可能規(guī)避刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

可能影響 :

專(zhuān)業(yè)的 GR 可以幫助企業(yè)處理與政府、協(xié)會(huì)等執(zhí)法部門(mén)的關(guān)系，在其印象中樹(shù)立企業(yè)獨(dú)特的品牌，以達(dá)到爭(zhēng)取這些對(duì)象支持企業(yè)生存盈利目的的重要部門(mén)。GR 的缺位會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)陡增。

合規(guī)建議:

企業(yè)的實(shí)際管理者和公關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人必須增強(qiáng)法律意識(shí)，提高事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)的投入。在做好政府關(guān)系的維護(hù)同時(shí)，注意避免觸發(fā)刑事法律雷區(qū)。